Was ist ein Bankabgleich?

Eine Banküberleitungsrechnung ist ein Dokument, das den Kassenbestand der Bilanz eines Unternehmens vergleichtBilanzDie Bilanz ist eine der drei grundlegenden Abschlüsse. Der Jahresabschluss ist sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Rechnungslegung von entscheidender Bedeutung. auf den entsprechenden Betrag auf seinem Kontoauszug. Durch die Abstimmung der beiden Konten können Sie feststellen, ob Änderungen an der Buchhaltung erforderlich sind. Bankabstimmungen werden in regelmäßigen Abständen durchgeführt, um sicherzustellen, dass die Kassenbestände des Unternehmens korrekt sind. Sie helfen auch bei der Aufdeckung von BetrugTop BuchhaltungsskandaleIn den letzten zwei Jahrzehnten gab es einige der schlimmsten Buchhaltungsskandale der Geschichte. Durch diese Finanzkatastrophen gingen Milliarden von Dollar verloren. In dieser und allen Bargeldmanipulationen.

Gründe für den Unterschied zwischen Kontoauszug und Buchführung des Unternehmens

Wenn Banken Unternehmen einen Kontoauszug senden, der den anfänglichen Kassenbestand des Unternehmens enthältCashflow Statement​Eine Cashflow-Rechnung enthält Informationen darüber, wie viel Cash ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum generiert und verwendet hat., Transaktionen während des Zeitraums, und das Ende des Barguthabens, der endende Kassenbestand der Bank und der endende Kassenbestand des Unternehmens sind fast immer unterschiedlich. Einige Gründe für den Unterschied sind:

• Transiteinlagen:Bargeld und Schecks, die vom Unternehmen erhalten und verbucht, aber noch nicht auf dem Kontoauszug verbucht wurden.
• Ausstehende Schecks:Schecks, die vom Unternehmen an Gläubiger ausgestellt wurden, aber die Zahlungen noch nicht verarbeitet wurden.
• Gebühren für Bankdienstleistungen:Banken ziehen Gebühren für Dienstleistungen ab, die sie ihren Kunden erbringen, aber diese Beträge sind normalerweise relativ gering.
• Zinserträge:Banken zahlen für einige Bankkonten Zinsen.
• Schecks mit nicht ausreichender Deckung (NSF):Wenn ein Kunde einen Scheck auf ein Konto einzahlt, das Konto des Scheckausstellers jedoch nicht über einen ausreichenden Betrag verfügt, um den Scheck zu bezahlen, die Bank zieht den zuvor gutgeschriebenen Scheck vom Konto des Kunden ab. Der Scheck wird dann als NSF-Scheck an den Einleger zurückgegeben.

Heutzutage, viele unternehmen setzen im bankenabgleich spezielle buchhaltungssoftware ein, um den arbeits- und anpassungsaufwand zu reduzieren und zeitnahe aktualisierungen zu ermöglichen.

Bankabstimmungsverfahren

1. Auf dem Kontoauszug, Vergleichen Sie die Liste der ausgestellten Schecks und Einlagen des Unternehmens mit den auf dem Kontoauszug angegebenen Schecks, um nicht eingegangene Schecks und Einlagen auf der Durchreise zu identifizieren.
2. Mit dem auf dem Kontoauszug ausgewiesenen Kassenbestand, fügen Sie alle Einlagen während des Transports zurück.
3. Ziehen Sie alle ausstehenden Schecks ab.
4. Dadurch wird der angepasste Bankguthabenstand bereitgestellt.
5. Nächste, das Endbarguthaben des Unternehmens verwenden, addieren Sie alle verdienten Zinsen und den Forderungsbetrag.
6. Eventuelle Bankgebühren abziehen, Strafen, und NSF-Checks. Dies führt zu dem angepassten Barguthaben des Unternehmens.
7. Nach der Versöhnung, der angepasste Banksaldo sollte mit dem endbereinigten Barsaldo des Unternehmens übereinstimmen.

Beispiel

Das Unternehmen XYZ schließt seine Bücher und muss einen Bankabgleich für die folgenden Posten erstellen:

• Der Kontoauszug enthält einen Endsaldo von 300 USD, 000 am 28. Februar, 2018, während das Hauptbuch des Unternehmens einen Endsaldo von 260 USD aufweist, 900
• Der Kontoauszug enthält eine Servicegebühr von 100 USD für die Kontoführung
• Kontoauszug enthält Zinserträge von $20
• XYZ stellte Schecks in Höhe von 50 USD aus, 000, die noch nicht von der Bank verrechnet wurden
• XYZ hat $20 eingezahlt, 000, aber das tauchte nicht auf dem Kontoauszug auf
• Ein an den Büroanbieter ausgestellter Scheck über 470 US-Dollar wurde im Barzahlungsjournal als 370 US-Dollar falsch ausgewiesen.
• Eine Wechselforderung von $9, 800 wurden von der Bank gesammelt.
• Ein vom Unternehmen hinterlegter Scheck über 520 US-Dollar wurde als NSF zurückgebucht.

Betragen Anpassung an Bücher Endbankguthaben$300, 000Abzug:Nicht eingelöste Schecks – $50, 000KeineHinzufügen:Einzahlung während des Transports+ 20 USD, 000KeineAngepasster Banksaldo$270, 000Endbuchsaldo$260, 900Abzug:Servicegebühr – $100Debit-Ausgabe, Kredit-BargeldAdd:Zinserträge + $20Debit-Bargeld, KreditzinserträgeAbzug:Fehler beim Scheck – $100Debit-Ausgaben, Gutschrift BargeldHinzufügen:Wechselforderung+ $9, 800Debit-Bargeld, ForderungsgutschriftenAbzug:NSF-Scheck – 520 USD Debitorenbuchhaltung, Guthaben BarAngepasster Buchsaldo$270, 000

Bankabstimmungserklärung

Nachdem Sie die Journalbuchungen für die Buchkorrekturen des Unternehmens erfasst haben, Es sollte eine Bankabstimmungserklärung erstellt werden, in der alle Änderungen der Kassenbestände für jeden Monat widergespiegelt werden. Diese Erklärung wird von Wirtschaftsprüfern verwendet, um die Jahresabschlussprüfung des Unternehmens durchzuführen.

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Video-Erklärung zum Bankabgleich

Nachfolgend finden Sie eine Video-Erklärung des Konzepts und des Verfahrens der Bankabstimmung, sowie ein Beispiel, das Ihnen hilft, die Berechnung des Kassenbestands besser zu verstehen.

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