Leitfaden für einbehaltene Einnahmen:Formel und Beispiele

Einbehaltene Gewinne sind die kumulierten Gewinne, die verbleiben, nachdem ein Unternehmen Dividenden an seine Aktionäre gezahlt hat. Diese Mittel können wieder in das Unternehmen investiert werden, indem zum Beispiel, neue Geräte kaufen oder Schulden tilgen. Gesunde Gewinnrücklagen sind ein Zeichen für potenzielle Investoren oder Kreditgeber, dass das Unternehmen gut geführt wird und über die Disziplin verfügt, solide Stückmargen zu halten.

Unternehmen müssen je nach Marktbedingungen und wirtschaftlicher Realität entscheiden, wie diese Mittel zu einem bestimmten Zeitpunkt am besten verwendet werden. Die Antwort hängt von mehreren Faktoren ab, unter anderem davon, wie hoch die Schulden derzeit in der Bilanz sind und ob diese Schuldenlast erhöht oder verringert werden soll oder ob der aktuelle Markt spezielle Möglichkeiten bietet, die eine Kapitalzufuhr erfordern, um zu wachsen und die Ergebnisse zu maximieren.

Was sind Gewinnrücklagen?

Die Gewinnrücklagen (RE) sind die Summen, die nach der Auszahlung der Aktionärsdividenden übrig bleiben.

Es handelt sich um überschüssige Barmittel aus den Gewinnen eines Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum, die üblicherweise in das Unternehmen reinvestiert werden, um die Schulden zu reduzieren. zukünftige Gewinne stützen und/oder das Wachstum des Unternehmens fördern.

Gewinnrücklagen erklärt

Das Ergebnis für jeden berichteten Zeitraum ist entweder positiv, einen Gewinn angeben, oder negativ, einen Verlust anzeigen. Sofern ein Unternehmen nicht mit Verlust arbeitet, es erwirtschaftet Einnahmen, die auch als Endbetrag bezeichnet werden, Gewinn oder Nettogewinn nach Steuern.

Wenn ein Unternehmen Dividenden an Investoren auszahlt, und sein Einkommen für einen bestimmten Zeitraum positiv ist, dann ist der nach diesen Auszahlungen verbleibende Betrag der einbehaltene Gewinn dieses Zeitraums. Dieser Saldo erscheint normalerweise auf einer Gewinnrücklagenrechnung im Gegensatz zu einer Kapitalflussrechnung, die nur die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente widerspiegelt, die ein Unternehmen tatsächlich generiert und über einen bestimmten Zeitraum ausgibt.

Zweck der Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklagen sind der Teil des Gewinns, der zur Wiederanlage in das Unternehmen zur Verfügung steht. Diese Mittel können als Betriebskapital verwendet werden, Investitionen oder zur Tilgung von Unternehmensschulden.

In manchen Fällen, ein Unternehmen kann sich dafür entscheiden, die Mittel nicht auszugeben, sondern einbehaltene Gewinne zur Bildung einer Rücklage zu verwenden, um das Unternehmen gegen einen zukünftigen Notfall oder Abschwung abzuschirmen, oder um für eine zukünftige große Ausgabe zu sparen, wie der Kauf teurer Investitionsgüter.

Einbehaltene Gewinne vs. Einnahmen

Umsatzerlöse sind Einnahmen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen und bilden den obersten Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. Gewinnrücklagen, auf der anderen Seite, ergeben sich aus dem Endergebnis, oder Gewinn der Gewinn- und Verlustrechnung und ist ein wichtiger Bestandteil sowohl des Eigenkapitalanteils der Bilanz als auch des Buchwerts des Unternehmens.

Hauptunterschiede

• Einnahmen sind Einnahmen, während die Gewinnrücklagen den kumulierten Betrag des für jede Periode erzielten Nettogewinns abzüglich etwaiger Anteilseignerauszahlungen umfassen.
• In manchen Fällen, Aktionäre können es vorziehen, dass die Gesellschaft trotz negativer steuerlicher Konsequenzen reinvestiert, anstatt Dividenden auszuschütten.
• Der Umsatz ist ein Top-Line-Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung; Die Gewinnrücklagen sind Bestandteil des Eigenkapitals in der Bilanz.
• Der Umsatz zeigt die Marktnachfrage nach den Waren oder Dienstleistungen des Unternehmens an.
• Die Gewinnrücklagen sind entscheidend für die Bestimmung des Eigenkapitals und für die Berechnung des Buchwerts eines Unternehmens.

Formel für einbehaltene Gewinne und Berechnung

Die Gewinnrücklagen werden berechnet, indem die Ausschüttungen an die Aktionäre vom Nettogewinn abgezogen werden.

Anfangsperiode Gewinnrücklagen + Nettogewinn / -verlust – Bardividenden – Aktiendividenden

=Gewinnrücklagen

Schritte zur Erstellung einer Gewinnrücklagen-Rechnung

Die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze sehen ein standardisiertes Darstellungsformat für eine Gewinnrücklagenrechnung vor.

Überschriften: Dieser besteht aus drei Zeilen. Der erste enthält den Firmennamen. Der zweite ist der Name des Berichts:„Ertragsrechnung“. Und der dritte gibt das Geschäftsjahr für die ausgewiesenen Gewinnrücklagen an, wie „Geschäftsjahr endet 2020“.

Beginn des Bilanzgewinns aus dem Vorjahr: Dies ist der erste Eintrag zu dieser Aussage, er weist den aus der Bilanz des Vorjahres übertragenen Bilanzgewinn aus. Es wird jetzt als beginnende Gewinnrücklagen bezeichnet.

Anpassungen früherer Perioden: Optional, B. wegen eines Fehlers bei der Berechnung der Abschreibung.

Saldo einbehaltene Einnahmen abzüglich erforderlicher Anpassungen: Dies ist der neue Betrag der vorgetragenen Gewinnrücklagen nach Bereinigung um Fehler.

Nettoergebnis: Dieser Eintrag in dieser Aufstellung stammt aus der Gewinn- und Verlustrechnung des laufenden Jahres (die Gewinnrücklagen des Jahres werden in dieser Aufstellung berücksichtigt).

Dividendenzahlungseintrag: Eine Dividende ist jede Zahlung an die Aktionäre. Dieser dritte Eintrag spiegelt die Summe der Dividendenzahlungen für diesen Abrechnungszeitraum wider. Diese Zahl wird von der Zwischensumme der Addition der obigen Einträge abgezogen.

Ende der Gewinnrücklagen: Dieser Eintrag ist die Summe aus Abzug der Dividendenzahlungen vom Jahresüberschuss + beginnenden Gewinnrücklagen.

Weitere Informationen: Dieser optionale Abschnitt der Erklärung ist für Anmerkungen zu Details zu Dividendenzahlungen wie Aktienkauf, Neuausgabe von Aktien oder anderen sachdienlichen Informationen.

Beispiel für eine Gewinnrücklagenrechnung

Firmenname:Big Candy Co.
Erklärung des Bilanzgewinns
Geschäftsjahr, das im Dezember 2019 endet Beginn der Gewinnrücklagen – 31. Dezember 2018 $ 513, 211 Anpassungen aus früheren Perioden Korrektur des Abschreibungsaufwands $ (4, 252) Bereinigte Gewinnrücklagen – 31.12. 2018 $ 508, 959 Plus Nettoeinkommen 230 $, 233 Abzüglich der an die Aktionäre gezahlten Bardividenden $ (5, 967) Gewinnrücklagen – 31.12. 2019 $ 733, 225

Anwendungen in der Finanzmodellierung

Dieselben Elemente, die sich auf das Nettoergebnis auswirken, wirken sich auf die Gewinnrücklagen aus, einschließlich Verkaufserlöse, Kosten der verkauften Ware, Abschreibungen und eine Reihe von sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Die Dividenden der Aktionäre können in bar oder in Aktien ausgezahlt werden. Bardividenden reduzieren den Betrag des Barkontos des Unternehmens, und reduzieren somit den Vermögenswert der Bilanz des Unternehmens. Aktienzahlungen sind keine Barmittel und wirken sich daher nicht auf den Mittelabfluss aus, weisen jedoch den Teil der Gewinnrücklagen auf Stammaktien und Kapitalrücklagen um.

Financial Modeling ist sowohl eine Kunst als auch eine Wissenschaft, ein komplexes Thema, das wir in diesem Artikel behandeln. Für die Finanzmodellierung der Gewinnrücklagen ist ein gesonderter Plan erforderlich. Dieser Zeitplan enthält eine Berechnung vom Typ Korkenzieher, da der Eröffnungssaldo der aktuellen Periode dem Schlusssaldo der vorherigen Periode entspricht. Die Schlussbilanz des Fahrplans verlinkt auf die aktuelle Bilanz. Der aktuelle Nettogewinn oder -verlust wird in der Mitte des Modells hinzugefügt, ebenso wie der Abzug der gezahlten Dividenden.

Die Schlussbilanz des Zeitplans verbindet die drei Abschlüsse:Kapitalflussrechnung, Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz.

Beachten Sie, dass Finanzprognosen und Finanzprognosen eine Schätzung der einbehaltenen Gewinne liefern können, die für eine Wiederanlage verfügbar sein könnten. Diese Erkenntnis ist nur ein Vorteil einer Prognoseübung für Unternehmen jeder Größe.

Verbessern Sie die Buchhaltung und das Finanzmanagement mit Software

Buchhaltungssoftware kann jedem Unternehmen helfen, seine Gewinnrücklagen genau zu berechnen, sowie die Straffung der Buchhaltungsprozesse und die Sicherstellung der Genauigkeit und Einhaltung von Vorschriften.

Zusätzlich, Der Einsatz von Finanz- und Buchhaltungssoftware kann Finanzteams dabei helfen, den Cashflow und andere kritische Kennzahlen genau im Auge zu behalten. Durch die kontinuierliche Kontrolle der Ausgaben, Unternehmen beenden eine Geschäftsjahresperiode eher mit liquiden Mitteln, die sie für Wachstum verwenden können.

Die Gewinnrücklagen sind ein wichtiger Indikator für den historischen finanziellen Erfolg oder Misserfolg eines Unternehmens. Die Höhe der Gewinnrücklagen ist oft ein guter Indikator für die Reife eines Unternehmens, da etablierte Unternehmen in der Regel mehr Nettoerträge erwirtschaften und höhere Dividenden zahlen.

Jüngere Unternehmen müssen oft einen größeren Teil ihrer Gewinne reinvestieren, um zu wachsen und Reserven aufzubauen. Für diese Firmen ist positive Gewinnrücklagen können ihnen helfen, Investoren anzuziehen und Kreditgebern zu beweisen, dass sie über ein starkes und widerstandsfähiges Geschäftsmodell verfügen.

Um mehr über die Buchhaltungslösungen von NetSuite zu erfahren, Vereinbaren Sie noch heute einen kostenlosen Beratungstermin.